联合国贸易发展组织报告:非洲非法资金流动每年高达890亿美元

2020 年 9 月 28 日

联合国贸易发展组织(贸发会议)今天所发表的《2020年非洲经济发展报告》指出,每年估计有886亿美元,相当于非洲国内生产总值的3.7%,作为非法资本外逃离开非洲。 

这份题为“处理非法资金流动促进非洲可持续发展”的报告指出,非法资金流动是资金和资产的跨境流动,其来源、转移或使用都是非法的。 

报告显示,这些流出量几乎相当于非洲国家收到的官方发展援助年度流入总额(价值480亿美元)和外国直接投资年度流入总额(价值540亿美元)——2013年至2015年的平均数。 

贸发会议秘书长基图伊说:“非法资金流动剥夺了非洲及其人民的发展前景,破坏了透明度和问责制,削弱了对非洲机构的信任。” 

这些外流包括非法资本外逃、开具贸易货物虚假发票等税收和商业欺诈做法以及诸如非法市场、腐败或盗窃等犯罪活动。 

报告表示,从2000年到2015年,来自非洲的非法资本外逃总额达8360亿美元。但如果将2018年非洲7700亿美元的外债总额计算在内,非洲则变成了一个“世界的净债权国”。 

与采掘商品出口有关的非法资金流动(2015年为400亿美元)是非洲非法资本外逃的最大组成部分。尽管人们普遍认为非法资金流动的数额巨大,但通常低估了这一问题所造成的影响。 

非法资金流动削弱了非洲实现可持续发展目标的潜力 

报告指出,非法资金流动是非洲资本和收入的一大消耗,破坏了生产能力和非洲实现可持续发展目标的前景。 

报告发现,在非法资金流动水平高的非洲国家,政府在卫生方面的支出比非法资金流动水平低的国家少25%,在教育方面少58%。由于妇女和女孩获得保健和教育的机会往往较少,她们最容易受到非法资金流动的负面财政影响。 

以现有的政府收入和发展援助,非洲将无法弥补实现可持续发展目标的巨大资金缺口,估计每年需要2000亿美元。 

报告发现,解决资本外逃和非法资金流动可以挖掘一个巨大的潜在资本来源,为基础设施、教育、卫生和生产能力等领域急需的投资提供资金。 

例如,塞拉利昂是非洲大陆五岁以下儿童死亡率最高的国家之一(2018年每1000名活产儿中有105名五岁以下儿童死亡),遏制资本外逃并在公共卫生方面投入固定份额的收入,每年可在该国出生的25万8000名儿童中再挽救2322名儿童的生命。 

在非洲,非法资金流动主要源于采掘业,因此与不良环境后果相关。 

报告显示,到2030年,遏制非法资本外逃可以产生足够的资本,为撒哈拉以南非洲国家适应和缓解气候变化所需的2.4万亿美元提供近50%的资金。 

非法资助流动集中于高价值、低重量的商品,尤其是黄金 

报告的分析表明,非洲的非法资金流动并不是特定国家特有的,而是集中于某些高价值、低重量的商品。 

在2015年估计来自采掘商品的400亿美元的非法资金流动中,77%集中在黄金供应链,其次是钻石(12%)和铂(6%)。 

这一发现为研究如何识别和遏制非法资金流动的研究人员和政策制定者提供了新的见解,并与非洲所有黄金出口国相关,尽管它们的当地条件各不相同。 

该报告旨在使非洲各国政府了解如何识别和评估与非法资金流动相关的风险,以及遏制非法资金流动和将收益用于实现国家优先事项和可持续发展目标的解决方案。 

报告呼吁全球努力促进国际合作,以打击非法资金流动。它还倡导加强资产返还方面的良好做法,以促进可持续发展和实现2030年可持续发展议程。 

需要收集更好的贸易数据,以发现与非法资金流动相关的风险 

具体的数据限制影响了估计非法资金流动的努力。在53个非洲国家中,只有45个国家以连续的方式向联合国国际贸易统计数据库提供数据,以便对贸易统计数据进行长期比较。 

报告强调,必须收集更多更好的贸易数据,以发现与非法资金流动相关的风险,提高采掘业和税收的透明度。 

贸发会议海关数据自动化系统,包括其新的矿产生产和出口模块,称为矿产产出统计评估系统,是潜在的可用解决方案。 

报告指出,非洲国家还需要签订自动交换税务信息协议,以有效解决非法资金流动问题。 

非洲应改善非法资金流动和税收方面的区域合作 

虽然非法资金流动是非洲调动国内资源的主要制约因素,但非洲各国政府尚未充分参与国际税收制度的改革。 

报告表示,全球和非洲大陆内部税务管理部门之间的透明度与合作是打击逃税和避税的关键。 

报告称,旨在提高国家处理洗钱所得和追回被盗资产能力的区域知识网络,包括将其置于非洲大陆自由贸易区的背景之下,对于打击腐败和与犯罪有关的非法资金流动至关重要。 

解决非法资金流动需要国际行动 

对非洲来说,非法资金流动损失的税收成本尤其高昂,因为非洲最缺乏公共投资和用于可持续发展目标的支出。2014年,非洲因避税天堂损失了约96亿美元,相当于总税收的2.5%。 

逃税是世界影子金融体系的核心。商业非法资金流动通常与避税或逃税策略相关联,旨在将利润转移到低税管辖区。 

由于大多数非洲国家缺乏国内转移定价规则,地方司法当局缺乏挑战跨国企业逃税的工具。 

但非法资金流动不仅仅是非洲国家的问题。尼日利亚总统布哈里说:“非法资金流动具有多面性和跨国性。同移徙的概念一样,他们有原籍国和目的地国,还有几个过境点。因此,减少非法资金流动的整个过程跨越几个管辖区。” 

报告指出,问题的解决必须涉及国际税务合作和反腐败措施。国际社会应投入更多资源解决非法资金流动,包括发展中国家税务和海关当局的能力建设。 

报告强调,非洲国家需要加强参与国际税收改革,使税收竞争符合非洲金融共同体的协议,并争取更多的征税权。 

 

直接通过您的邮箱接收每日更新 点击此处订阅相关主题
下载适用于您的iOS或Android设备的联合国新闻应用程序iOS or Android devices.

往日新闻